北京市合达律师事务所：念好企业刑事风险防范这本经

2010年，北京市合达律师事务所（下称“合达”）受投资方委托，对欲收购的青岛某大厦进行尽职调查，最终促成交易完成，交易额60余亿元。

2011年，北京某酒店易主，合达代表投资方全程参与交易谈判、交易结构制定、尽职调查、法律风险评估及签约等环节，最终促成交易，交易额20余亿元。

2012年，在重庆某国际广场交易中，合达作为投资方律师团核心成员，全程参与合同谈判、交易结构制定、法律风险评估、协议签订及产权过户环节，助力投资方成功收购，交易额40余亿元。

这3个案例只是合达11年发展中最初的几个片段。建所5年便在不动产交易和投融资业务领域树立起自己的品牌，有社会经济大环境的影响，更是其选择“统一收案，走专业化发展道路”的必然结果。

承办大量非诉业务，确保委托方投资安全

合达成立于2008年，是由“全国五一劳动奖章”获得者余尘律师领衔创建的。

“合达”二字，合，共同、美满团圆，达，通达、到达，意指大家共同努力，终会到达胜利的彼岸，蕴含“开放、合作、互利、共赢”的愿景。  

秉承这一理念，合达稳步发展，承办了大量非诉业务，至2013年，执业律师及各类人员突破30人，在不动产交易和投融资业务领域积累了丰富的经验，确保了每位委托方的投资安全。

在某投资并购项目尽职调查中，合达律师发现卖方有6.8亿元银行债务没有披露，对方拿出法院裁定，证明此项债务已消除。裁定显示，因卖方无可供执行的财产，本案“终止执行”。依通常理解，终止执行是指终止本案执行事项，意指执行中各项法律关系终结，不存在恢复问题。但由于本案裁定终止的理由是卖方“无可供执行的财产”，故该份终止执行裁定极可能产生争议。律师遂要求对方提供担保，遭到拒绝，该并购项目未能进行下去。事后了解到，债权银行从未主张债权消失，只要发现卖方有财产，会随时启动执行程序。

而在另一投资并购项目中，为依法规避投资风险，合达律师更是费尽心力。尽职调查中律师得知，转让企业是由某知名国有纺织厂改制后几经易主的企业，其名下债务很多，若采取股权并购方式要背上所有债务，若采取资产并购方式，单凭双方一纸投资并购协议，也存在很大投资隐患。几经考虑，律师建议投资方采取通过法院判决、裁定方式，将拟转让的资产通过法院裁定顺利转移到其名下。事后，转让方确实发生了很多经济纠纷，但均未波及到投资企业所收购的资产。

一次次出色的尽职调查，一份份周密的尽调报告，一个个成功的投资并购项目，并非某个律师一人之功，而是合达集体智慧的结晶。难怪委托方说：“委托合达律师，即是将事情委托给了整个律所。”良好的口碑在业界不胫而走，更多的投资并购、不动产交易项目纷纷找上门来。

健康体检排查风险，制订企业防范方案

在律师行业摸爬滚打近20年的余尘律师，在承办大量非诉业务的同时，代理了许多涉及企业犯罪的辩护业务，见证了大量企业从名噪一时到轰然坍塌，不少企业家从风华一时到枯坐铁窗。对企业和个人万劫不复的结果，他深感痛心，一直思考着如何预防此种情况发生。

“企业刑事犯罪罪名繁多，入罪要件专业，企业管理者无法对所有刑事风险了如指掌，很多企业犯罪完全是管理者不以为意和法律无知造成的。”余尘想，能否为其制作一份刑事风险防范行为规范？明确企业、企业家什么可以为，什么不能为及其法律后果。有了此想法，他便带领律师团队在实践中不断摸索，并探索出“健康体检法”，即为顾问单位进行全盘尽职调查，找出其经营过程中存在的风险点，设计一套专业的预防方案。

尽职调查可从四个方面着手。一是企业的业务模式，包括内部如何运营、业务如何开拓，收付款流程，缴纳税种及税率，生产经营资质证书，安全生产条件等。二是企业所在地的地方规定，其中一些可能对当地司法判决倾向有重要影响。三是企业所在地的司法环境，一般而言，法治环境好，企业刑事风险发生的概率较低，反之则较高。四是企业所在地的司法实践传统，有些行为性质本来存在争议，当地法院对其如何理解，受当地先前司法个案影响。

“多年来，我们一直坚持每年为顾问单位健康体检一次，然后出具合规经营意见书，并定期对企业管理层进行法律培训。”余尘介绍，在这样的防范措施下，所有顾问单位均平稳健康发展，只有一个高科技公司后来不再聘请合达律师做法律顾问，结果两年后公司管理人员因涉税犯罪被判刑。 

对此，余尘深感遗憾！在他看来，刑事风险只能防范，不能救济。基于此，2016年后他刻意减少案件代理数量，潜心编撰了近20万字的著作《企业刑事风险防范行为指引》（2017年出版），将预防思维导入企业刑事风险防控，用尽职调查手段扫除企业治理雷区，为企业行为划清决策红线。

日常接受法律咨询，杜绝企业潜在隐患

企业刑事法律风险无处不在：成立过程中，易触犯虚假注册、虚假出资等罪名；运行过程中，涉及税务、用工、融资、知识产权、会计管理、合同签订等刑事风险；清算破产过程中，易触犯妨害清算，隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告，虚假破产等罪名。企业管理人员一不小心，就可能面临刑事风险。在并购重组、投融资领域深耕数年的合达律师，对此深有体会，再三提醒顾问单位：遇到不清楚的问题，请随时咨询。

某顾问单位曾咨询合达律师，说有员工建议其以公司名义贷款2亿元，到另一银行购买理财产品，再将此理财产品质押给该银行，购买其承兑汇票；再签订一份购销合同，将承兑汇票背书转让给对方；再到银行贴现该承兑汇票，从中赚取理财产品收益与贴现承兑汇票手续费之间的差额。问是否可做，律师分析这不仅涉及民事违约，而且涉嫌骗取贷款罪、虚开增值税发票罪等，果断制止，从而使其免遭灭顶之灾。

另一顾问单位负责人说起咨询的事，至今感激不尽。他曾电话咨询余尘律师，说朋友的公司有1500万元资金想从他公司走账，公司可以收取一定费用，问是否可行。余尘律师分析，这同时存在民事和刑事风险：可能会产生债务纠纷或者合同纠纷，还可能会涉嫌洗钱或者税务犯罪，建议不要接收这笔钱。事后证明其判断是对的。

一次次法律咨询，一个个正确建议，使顾问单位一回回与刑事风险擦肩而过，成功规避法律风险，在法律框架内做强做大。

合达则秉承“精而专”的宗旨，不断培养、引进优秀法治人才，谢少赟、胡涵、田颖、武永磊、唐云等律师均为其中的佼佼者，以专业性和高质量法律服务为荣，集中力量发展优势业务，做专做强，念好企业刑事风险防范这本经。